Calcolatore oneri sociali Svizzera 2026
Gli oneri sociali rappresentano una voce di costo importante per ogni datore di lavoro in Svizzera. Si aggiungono al salario lordo versato al collaboratore e possono rappresentare tra il 12% e il 18% del salario, o anche di più secondo il piano di previdenza e il settore di attività. Il nostro calcolatore vi permette di stimare in pochi clic il costo totale di un dipendente tenendo conto dell'insieme dei contributi obbligatori: AVS/AI/IPG, assicurazione disoccupazione, previdenza professionale (LPP), assicurazione infortuni (LAINF) e assegni familiari.
Che stiate preparando la vostra prima assunzione o desideriate valutare il budget salariale per l'anno a venire, questo strumento vi fornisce una stima dettagliata e trasparente. Indicate il salario lordo mensile o annuo, l'eta del collaboratore e alcuni parametri complementari per ottenere il dettaglio di ogni onere sociale, tanto dal lato datore di lavoro che dal lato dipendente.
Calcolatore oneri sociali 2026
| Contributo | Datore di lavoro (CHF/anno) | Dipendente (CHF/anno) |
|---|---|---|
| AVS/AI/IPG (10.6%) | 3816 | 3816 |
| AD (2.2%) | 792 | 792 |
| AINP (~0.8%) | 576 | — |
| AANP (~1.5%) | — | 1080 |
| Assegni familiari (2.45%) | 1764 | — |
| Spese amm. (~2.5%) | 191 | — |
| LPP (previdenza) (10%, salario coordinato) | 2314 | 2314 |
| Totale oneri annui | 9453 | 8002 |
Stima indicativa basata sui tassi 2026. I tassi AINP/AANP e LPP variano secondo la cassa e il piano previdenziale. Questo calcolo non impegna Ark Fiduciaire SA. Contattateci per un calcolo preciso.
Comprendere gli oneri sociali in Svizzera
Il sistema di sicurezza sociale svizzero si basa su un modello a tre pilastri, completato da assicurazioni obbligatorie. Per il datore di lavoro, ciò si traduce in un insieme di contributi che deve prelevare sul salario dei suoi dipendenti e completare con i propri contributi. Comprendere la struttura di questi oneri è essenziale per stabilire un budget salariale realistico e rispettare i propri obblighi legali.
Primo pilastro: AVS/AI/IPG
L'assicurazione vecchiaia e superstiti (AVS), l'assicurazione invalidità (AI) e il regime delle indennità per perdita di guadagno (IPG) costituiscono il primo pilastro del sistema svizzero di sicurezza sociale. I contributi sono paritari: il datore di lavoro e il dipendente versano ciascuno il 5.3% del salario lordo, per un totale del 10.6%. Non esiste un tetto salariale per questi contributi -- si applicano sull'integrità della remunerazione.
L'AVS finanzia le rendite di vecchiaia versate a partire dall'età di riferimento (65 anni per gli uomini, progressivamente elevata a 65 anni per le donne entro il 2028 secondo la riforma AVS 21). L'AI copre i rischi d'invalidita e finanzia le misure di reinserimento professionale. Le IPG compensano la perdita di guadagno in caso di servizio militare, servizio civile o congedo maternità e paternità.
Assicurazione disoccupazione (AD)
L'assicurazione disoccupazione e finanziata da contributi paritari dell'1.1% ciascuno (datore e dipendente), per un totale del 2.2%, sui salari fino a CHF 148'200 all'anno. Al di la di questo tetto, un contributo di solidarieta dell'1% (0.5% per parte) si applica sulla fascia di salario superiore. L'assicurazione disoccupazione versa indennità giornaliere alle persone che hanno perso il lavoro, a determinate condizioni di durata di contribuzione.
Previdenza professionale (LPP) -- 2o pilastro
La previdenza professionale è obbligatoria per tutti i dipendenti il cui reddito annuo supera la soglia d'ingresso fissata a CHF 22'680 (nel 2026). I contributi sono calcolati sul salario coordinato, ossia la parte del salario annuo compresa tra CHF 25'725 (deduzione di coordinamento) e CHF 88'200 (salario massimo coordinato). Il salario coordinato minimo è di CHF 3'675.
Le aliquote di contribuzione LPP aumentano con l'eta dell'assicurato per compensare la durata di capitalizzazione più breve:
- 25-34 anni: 7% del salario coordinato
- 35-44 anni: 10% del salario coordinato
- 45-54 anni: 15% del salario coordinato
- 55-65 anni: 18% del salario coordinato
Il datore di lavoro deve finanziare almeno il 50% dei contributi LPP. Molte imprese propongono piani di previdenza sovraobbligatori con prestazioni superiori al minimo legale, il che costituisce un vantaggio per attrarre e fidelizzare i talenti.
Assicurazione infortuni (LAINF)
L'assicurazione infortuni è obbligatoria per tutti i dipendenti. Si scompone in due voci. L'assicurazione infortuni professionali (AIP) e interamente a carico del datore di lavoro. La sua aliquota varia fortemente secondo il settore di attività e il rischio associato: dallo 0.04% per le attività d'ufficio a oltre il 5% per i mestieri dell'edilizia o dell'industria pesante.
L'assicurazione infortuni non professionali (AINP) copre gli infortuni che avvengono nella vita privata. Il suo premio e in principio a carico del dipendente, sebbene certi datori di lavoro scelgano di prenderlo a carico come vantaggio sociale. L'aliquota si situa generalmente tra l'1% e il 2% del salario assicurato. I dipendenti che lavorano meno di 8 ore alla settimana presso lo stesso datore sono coperti solo per gli infortuni professionali.
Assegni familiari
Gli assegni familiari sono finanziati esclusivamente dai datori di lavoro (salvo in certi cantoni dove gli indipendenti contribuiscono ugualmente). L'aliquota di contribuzione varia da un cantone all'altro, generalmente tra l'1.5% e il 3.5% del salario lordo. A Ginevra, l'aliquota e tra le più elevate della Svizzera. In contropartita, gli assegni versati ai genitori sono ugualmente tra i più generosi, con supplementi cantonali che si aggiungono al minimo federale.
Altre contribuzioni obbligatorie
Secondo il cantone e il contratto collettivo di lavoro (CCL) applicabile, altre contribuzioni possono aggiungersi: contributo all'assicurazione perdita di guadagno malattia (IGM), contributo al fondo di formazione professionale, contributo alla cassa di compensazione cantonale per le prestazioni complementari. Queste contribuzioni supplementari rappresentano generalmente tra lo 0.5% e il 2% del salario lordo.
Impatto totale sul costo di un dipendente
Cumulando l'insieme degli oneri sociali datoriali, il costo totale di un dipendente per l'impresa rappresenta tra il 112% e il 118% del salario lordo. Per un salario lordo mensile di CHF 6'000, il costo totale per il datore di lavoro si situa dunque tra CHF 6'720 e CHF 7'080 al mese. Questo calcolo è essenziale nella pianificazione del budget, sia per una prima assunzione che per la gestione di un team esistente. Il nostro calcolatore qui sopra vi permette di effettuare questa stima in modo preciso e personalizzato.